上交所上市审核委员会2023年第57次审议会议在今日召开，共审核1家企业，结果被暂缓审议。

企业基本情况：

浙江金龙再生资源科技股份有限公司（简称：金龙股份）深耕造纸和纸制品业约二十年，已成长为集废纸和废木纤维利用、热电联产、生态造纸、绿色包装和物流运输于一体的资源综合利用企业。截至2022年末，公司拥有原纸产能76万吨，其中：包装用纸产能70万吨、生活用纸产能6万吨。

公司秉持循环、绿色和低碳的理念，系一家资源综合利用和清洁生产企业，系浙江省经济和信息化厅认定的“绿色工厂”，白面牛卡纸系工业和信息化部认定的“绿色设计产品”。公司通过废纸利用、污水处理、白水和中水回用、沼气燃烧发电、污泥回用、热电联产、一般固废发电和光伏发电等，实现资源循环和高效利用，走出一条可持续发展的循环经济之路。公司系国家高新技术企业及省级高新技术企业研究开发中心，截至2022年末，拥有193项专利（发明专利35项、实用新型158项），拥有多项省级工业新产品（新技术），其中，“高戳穿复合瓦楞纸板”获得浙江省优秀工业新产品（新技术）一等奖。

财务数据及财务指标：

控股股东及实控人：

截至最新招股说明书签署日，施彩莲直接持有公司99%股权，通过龙游金合盈间接控制公司1%股权，合计控制公司100%股权，为公司控股股东及实际控制人。

募集资金运用：

金龙股份本次IPO公开发行不超过5333.34万股，其中公开发行新股不超过5333.34万股，不进行老股转让；本次拟投入资金总额28.56亿元，拟投入募集资金额21.97亿元，主要募投项目为年产100万吨环保再生高档包装纸项目、偿还银行贷款。

媒体关注热点：

(1)业绩下滑：招股书显示，2022年，金龙股份营业收入为27.85亿元，同比下降7.27%；扣非归母净利润为2.13亿元，同比下降39.43%。2023年1-3月，金龙股份较上年同期营业收入下降25.92%、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润下降18.08%。经初步测算，2023年1-6月，公司预计营业收入下降11.99%至15.58%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润下降3.30%至8.99%。

(2)税收优惠占比高：招股书显示，2020年至2022年，金龙股份享受的税收优惠金额占净利润的比例分别为41.91%、22.99%和46.42%，占比较高。且金龙股份预计，未来三年内，相关比例将介于30%-40%之间。

上市委会议现场问询的主要问题：

1.请发行人代表结合实际控制人持股比例、董事会成员构成、独立董事在多处兼职等情况，说明发行人公司治理是否健全且有效执行，以及进一步完善公司治理的措施。请保荐代表人发表明确意见。

2.请发行人代表结合相关税收优惠政策条件要求、废纸采购及安置福利人员变化、税收优惠核查等，说明税收优惠的可持续性，已取得的税收优惠是否存在返还的风险，税收优惠的相关风险是否充分提示。请保荐代表人发表明确意见。

问题 5.1.关于发行人及其实际控制人相关事项合法合规性

关于发行人及其实际控制人相关事项合法合规性问题,请发行人说明:(1)根据相关法律法规,结合发行人实际控制人历史行贿行为具体情节和有权机关 出具说明的具体表述内容,全面、客观、充分评估发行人及其相关人员未来被 追究法律责任的风险,是否构成本次发行实质性障碍;(2)结合发行人生产经营 客观情况、相关法律政策规定、审批程序要求、相关主体出具说明等,全面、 客观、充分论证发行人及其相关人员涉及谋取利益事项的合法合规性。

请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查,除取得相关证明文件外, 说明其他核查依据、核查过程,并发表明确意见。

问题 5.4.关于媒体质疑情况

与发行人本次公开发行相关的重大媒体质疑情况

保荐机构持续跟踪关注媒体对发行人的报道情况,已通过公开网络搜索等方 式自查与发行人本次公开发行相关的媒体质疑情况。截至本回复出具日,大部分 媒体对发行人本次公开发行相关的报道系中性报道或对招股说明书内容的简单 摘录,其余媒体对发行人主要关注内容如下:

【声明】本文信息来源于瑞林及对相关统计数据、媒体新闻及公开资料整理。